資金繰り表の作り方｜無料エクセルテンプレート付きで初めてでも作れる【名古屋の税理士が解説】

2026/11/12

「利益は出ているはずなのに、口座のお金が足りない」「融資の相談で、資金繰り表を出してほしいと言われた」。創業してまもない経営者から、よく聞く悩みです。

結論： 資金繰り表とは、毎月の現金の入金と出金、そして月末に手元に残る現金を、数か月から1年先まで予定として並べる表です。作り方は「前月からの繰越 → 入金の予定 → 出金の予定 → 借入と返済 → 翌月への繰越」の順に、月ごとに書いていくだけです。この記事の自動計算つきエクセルテンプレートを使えば、初めての方でも作れます。

資金繰り表とは？わかること

資金繰り表は、「いつ、いくら入金があり、いつ、いくら出ていくか」を月ごとにまとめた表です。決算書が過去の成績を示すのに対し、資金繰り表はこれから先のお金の動きを見通すために作ります。

資金繰り表を作ると、次のことがわかります。

• 何月に、いくら現金が足りなくなりそうか
• 借入が必要な時期と、おおよその金額
• 賞与や税金の支払いなど、出金が重なる月
• 借入金の返済を続けられるか

損益計算書・試算表・キャッシュフロー計算書との違い

書類	何を示すか	過去か未来か	主な使い道
損益計算書	一定期間の売上・費用・利益	過去	決算、税金の計算
試算表	帳簿の集計（決算前の途中経過）	過去	月次の業績確認、融資の審査資料
キャッシュフロー計算書	一定期間に現金がどう増減したか	過去	資金の流れの分析（会社法の計算書類には含まれない）
資金繰り表	毎月の入金・出金の予定と月末の残高	未来（予定）	資金不足の予防、借入の計画

損益計算書の「利益」と、手元の「現金」は一致しません。売上を計上しても入金が翌月以降になったり、借入金の返済が費用にならなかったりするためです。キャッシュフロー計算書については「黒字なのに現金がない！？資金繰りに欠かせないキャッシュフロー計算書とは」で説明しています。

資金繰り表の作り方（5ステップ）

ステップ1　期間と単位を決める

まずは月ごと・12か月分で作るのがおすすめです。資金が厳しい時期は、月をさらに上旬・中旬・下旬に分けたり、週単位にしたりすると、支払日の直前の不足に気づけます。

ステップ2　月初の現金・預金の残高を入れる

1か月目の「前月からの繰越」に、月初の現金と預金の合計を入れます。2か月目からは、前の月の「翌月への繰越」がそのまま入ります。

ステップ3　入金の予定を書く（経常収入）

本業での入金を書きます。ここで大切なのは、売上が立った月ではなく、実際に入金される月に書くことです。掛けで売った代金は、取引先の支払日に合わせて入金月をずらします。

ステップ4　出金の予定を書く（経常支出）

仕入、外注費、人件費、社会保険料、家賃、水道光熱費、税金など、本業での出金を書きます。こちらも実際に支払う月に書きます。

ステップ5　設備の購入と借入・返済を書き、月末の残高を出す

設備や車両の購入（経常外収支）と、借入・返済（財務収支）を書きます。最後に、次の式で月末の残高を出します。

翌月への繰越 ＝ 前月からの繰越 ＋（経常収入 − 経常支出）＋ 経常外収支 ＋ 財務収支

記入例（数字はすべて架空です）

開業1か月目に設備を150万円で購入し、200万円を借り入れた小さな店舗の例です。

項目	1か月目	2か月目	3か月目
前月からの繰越	2,000,000	2,070,000	1,830,000
経常収入 計	600,000	900,000	1,050,000
経常支出 計	1,030,000	1,140,000	1,170,000
経常収支	−430,000	−240,000	−120,000
経常外収支（設備の購入）	−1,500,000	0	0
財務収支（借入）	2,000,000	0	0
翌月への繰越	2,070,000	1,830,000	1,710,000

開業直後は経常収支がマイナスになりやすく、借入がなければ1か月目で資金が尽きていたことがわかります。

作るときのコツと注意点

• 入金日・支払日で書く： 売上や経費が発生した月ではなく、お金が動く月に書きます。
• 税込みの金額で書く： 実際に動くお金は税込みです。消費税は、納付する月に「税金」としてまとめて書きます。
• 支払月がずれる出金を忘れない： 賞与、社会保険料、源泉所得税・消費税・法人税などの納付、借入金の返済は、毎月同じとは限りません。
• 入金は控えめ、出金は多めに見積もる： 楽観的な数字で作ると、不足に気づくのが遅れます。
• 毎月、予定と実績を比べて直す： 一度作って終わりにせず、月に1回は実際の残高と比べて先の月を見直します。

当事務所でよく見るのは、融資金が口座に入ったことで気が緩み、必要のない支出まで増えて、気づいたら資金が足りなくなっているケースです。融資を受けた後こそ、資金繰り表で毎月の残高を確認してください。

エクセルで作る：無料テンプレート

当事務所オリジナルの資金繰り表テンプレートを、登録なしで無料でダウンロードできます。

• 12か月分の資金繰り表（自動計算つき）
• 月末の残高が「安全ライン」を下回る月を赤色で表示
• 架空の数字を入れた記入例と、使い方の説明つき

資金繰り表テンプレート（Excel）をダウンロードする

使い方は、開始月と月初の残高を入れ、あとは入金・出金の予定を白いセルに入力するだけです。合計と翌月への繰越は自動で計算されます。

会計ソフト（freee会計）で作る・管理する

会計ソフトを使っている場合は、ソフトの機能で資金繰りを確認できます。freee会計の「資金繰りレポート」（［分析・レポート］メニュー →［資金繰りレポート］）でできることは、主に次のとおりです。

• 入金・出金を「営業収支」「投資収支」「財務収支」に分けて、勘定科目別に集計する（この記事の経常収支・経常外収支・財務収支とほぼ同じ考え方です）
• 「未決済取引」をONにすると、売掛金の入金予定や買掛金の支払予定も含めて表示する。決済期日を過ぎたままの取引には印が付く
• 「想定入出金」を登録して、これから先の資金繰りをシミュレーションする
• 月末の現金残高をグラフで確認する

使うときの注意点は、取引に決済期日を入れておくことです。決済期日が入っていない取引は、月末の残高に集計されず「決済期日未設定」として別に表示されます。なお、資金繰りレポートを使えるのは一部の料金プランです。お使いのプランが対象かは、freeeのヘルプで確認してください。

当事務所では、freee会計の資金繰りレポートで、お客様の入出金の予定を確認しています。日々の記帳と口座の動きが反映されるため、エクセルで一から作るより手間を減らせます。

融資の申込と資金繰り表

融資の審査では、借りたお金をどう使い、どのように返済していくかを説明する必要があります。資金繰り表を作っておくと、必要な金額と借りる時期、返済の見通しを、数字で説明しやすくなります。金融機関から指定の様式がある場合は、その様式で作ってください。

創業時の融資の全体像は「名古屋で創業融資を受ける完全ガイド」、日本政策金融公庫の申込手順は「日本政策金融公庫の創業融資｜申込の流れと必要書類チェックリスト」で説明しています。

資金繰り表で「足りない」とわかったら

不足する月が見えたら、早めに手を打ちます。

• 入金を早める・支払いを遅らせる： 取引先との入金・支払の条件を見直します。
• 支出を見直す： 急ぎでない設備投資や経費の時期をずらします。
• 融資を受ける： 日本政策金融公庫や、愛知県・名古屋市の制度融資を検討します。制度融資は「創業融資の流れ（愛知県・名古屋市の制度融資）」で説明しています。
• 共済の貸付を使う： 小規模企業共済に加入している場合は、貸付制度を使える場合があります（「小規模企業共済の貸付」）。

資金が足りなくなってからでは、選べる手段が少なくなります。資金繰り表は、不足の数か月前に気づくための道具です。

よくある質問

資金繰り表の作成は義務ですか？

会社法で株式会社・合同会社に作成が義務づけられている計算書類は、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書（合同会社は社員資本等変動計算書）、個別注記表の4つで、資金繰り表は含まれていません。ただし、資金不足を防ぐため、また融資の相談で資金の見通しを説明するために、作っておくことをおすすめします。

資金繰り表は何か月先まで作ればよいですか？

まずは12か月先までを目安に作り、資金に余裕がない時期は、直近の数か月を週単位や旬単位で細かく見るのがおすすめです。

資金繰り表は税込みで書くべきですか？

税込みで書きます。実際に入金・出金されるのは税込みの金額だからです。消費税は、納付する月に支出として書きます。

資金繰り表は誰が作るのですか？

小さな会社や個人事業では、経営者自身が作るのが一般的です。数字の入れ方がわからない場合や、融資の相談に使う場合は、税理士と一緒に作ると精度が上がります。

資金繰り表は無料で作れますか？

この記事の無料テンプレート（Excel）を使えば、費用をかけずに作れます。会計ソフトを使っている場合は、ソフトの資金繰りの機能も活用できます。

まとめ

• 資金繰り表は、これから先の入金・出金と月末の残高を月ごとに見通す表
• 作り方は「繰越 → 入金 → 出金 → 借入・返済 → 繰越」の5ステップ
• 売上ではなく入金日、経費ではなく支払日で、税込みの金額を書く
• 足りない月が見えたら、数か月前から手を打てる

資金繰りや融資の準備に不安がある方は、山本聡一郎税理士事務所にご相談ください。名古屋・愛知の創業者や経営者の資金繰りを、freee会計の導入から融資の準備までサポートしています。詳しくは「創業融資サポート」をご覧ください。